اقتصاد

كيفية إعداد تقرير مالي

كيفية إعداد تقرير مالي

التقرير المالي هو عرض كتابي للمعلومات المالية بطريقة تحليلية منظمة مع الإشارة للنتائج المترتبة عليها والإقتراحات المتعلقة بها. ويُقدم التقرير المالي لمسؤولي التوصل للقرارات المالية في المنظمات بهدف تعزيز قدرتهم على اتخاذ القرارات الملائمة لاستثمار موارد الشركة المالية بالشكل المناسب لتحقيق أهدافها وتطويرها، عوضًا عن مساعدتهم في متابعة وتقييم تنفيذ الخطط المالية، وبذلك فهو من دعائم تطوير المؤسسات بمختلف أنواعها. ويتطلب إعداد تقرير مالي المرور بخمسة مراحل أساسية تتضمن تحديد نوعه،و الاستعداد لكتابته، والإعداد الأولي، وتجهيز المسودة، ثم العرض النهائي.

 

فوائد التقرير المالي

  • وسيلة فعالة للتواصل بين المستويات الإدارية.
  • متابعة تقييم أداء الأفراد، والوحدات الإدارية.
  • تقييم عمل المؤسسة.
  • توثيق العمل.
  • دعم القدرة على التخطيط الفعال.
  • تعزيز القدرة على مكافحة العقبات المالية.
  • تحسين القدرة على تنمية واستثمار الموارد المادية.

 

كيفية إعداد تقرير مالي

يمر إعداد التقرير بخمسة مراحل أساسية وهم:

  • تحديد نوع التقرير: لمعرفة معاييره، وسماته المحددة، والهدف منه.
  • الاستعداد للكتابة: بتقسيم المهام المطلوبة لكتابة الفريق، وتحديد مسؤولية كل من المساهمين في إعداده، وتحديد الوقت المحدد لإنجاز كل مهمة فرعية.
  • الإعداد الأولي: يتضمن متابعة أداء أعضاء الفريق وسير العمل على تحقيق المهام المنشودة.
  • تجهيز مسودة التقرير: بمعنى تجميع أجزاء التقرير، وتنسيقها لغويًا وفنيًا، ومراجعته وتقييمه.
  • الإعداد النهائي: هو تجهيز النسخة النهائية من التقرير بعد تطبيق الملاحظات المشار إليها في المرحلة السابقة.

 

أنواع التقارير المالية

  • تقرير الاتجاه: يشمل نتائج الأنشطة المالية المتماثلة خلال فترة زمنية محددة، فهو يستعرض نتائج الأنشطة المماثلة في الماضي بهدف دعم القدرة على التنبؤ باتجاهها في المستقبل.
  • التقرير التحليلي: هو التقرير الهادف للمقارنة بين الأنشطة المالية المتشابهة.
  • تقرير المكاسب والخسائر: عبارة عن تقرير مختصر يوضح أرباح وخسائر المؤسسة خلال فترة زمنية معينة.
  • تقرير التكاليف: يستعرض بيانات عن تكلفة تنفيذ مهمة محددة كتطوير شيء أو إجراء أحد التعديلات.
  • تقرير دوري: يُعد بانتظام على فترات زمنية محددة.
  • تقرير غير دوري: يُجهز للتعامل مع فرصة أو مشكلة معينة.
  • تقرير شهري: يُقيم الوضع المالي لكل شهر ميلادي.
  • تقرير رُبعي: يُقدم كل ثلاثة أشهر.
  • تقرير نصفي: يُشير للتقرير نصف السنوي.
  • تقرير سنوي: التقييم النهائي للسنة.
  • تقرير مرحلي: يشتمل على البيانات المالية عن الأنشطة المنفذة خلال فترة محددة من مشروع معين، وخطة الإنفاق، والعوائق.
  • تقرير نهائي: يعني إعداد تقرير مالي نهائي لكل مشروع.
 
السابق
ما هي حادثة الإفك
التالي
test

اترك تعليقاً